FATCA cu drepturi depline în Moldova. Cetățenii americani vor fi raportați

Parlamentul Moldovei a votat în lectură finală Legea privind implementarea prevederilor legii privind impozitarea conturilor străine (FATCA).

Documentul a fost elaborat pentru asigurarea bazei normative adecvate care va permite instituțiilor financiare din sectoarele bancar și nebancar, participante la FATCA, să prezinte anual fiscului din SUA informații despre conturile din Moldova ale clienților cu cetățenie americană și care nimeresc sub incidența prevederilor FATCA.

Documentul prevede că Inspectoratul Fiscal de Stat din Moldova va fi în drept să ceară de la instituțiile care participă la FATCA din Moldova informații necesare, în situațiile prevăzute de acord. Potrivit documentului, dacă un client, cetățean al SUA, nu își dă acordul pentru prezentarea informațiilor și datelor personale, instituția financiară care participă la FATCA din Moldova nu deschide conturi acestui client, nu stabilește cu el relații de afaceri și nu poate efectua operațiuni. Ca urmare, încetează relațiile de afaceri cu acest client.

Documentul mai stabilește dreptul instituțiilor FATCA de a reține la sursă un anumit procent din suma plăților din SUA, în cazul în care persoanele fizice sau juridice nu îndeplinesc prevederile FATCA.

Comunităţile investiţionale sunt în drept să ofere servicii şi să desfăşoare activitate investiţională cu clienţi care nimeresc sub incidenţa Acordului interguvernamental pentru falicitarea implementării legii privind impozitarea conturilor străine FATCA numai dacă aceştia sunt înregistraţi în sistemul International Revenue Service din SUA, au primit numărul global de indentificare conform pevederilor documentului încheiat între guvernele din Moldova şi SUA pentru facilitarea implementării legii privind impozitarea conturilor străine (FATCA).

Sursa: InfoMarket